Всеукраїнський студентський архів




НазваВсеукраїнський студентський архів
Сторінка3/11
Дата03.03.2014
Розмір0.98 Mb.
ТипДокументы
nauch.com.ua > Банк > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


Таблиця 2.2.1

Журнал господарських операцій

за жовтень2012_р.

з/п

Первиний документ обліку

^ Зміст господарських операцій

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Д-т

К-т

1

Договір поставки; розрахунок-фактура; платіжне доручення

Перераховано кошти з поточного рахунку у національній валюті для погашення заборгованості перед постачальниками

631

311

24000

2

 Виписка банку

Зарховано на поточний рахунок дохід від довгострокових фінансових інвестицій (дивіденти за минулий рік)

373

731

8000

311

373

8000

3

Накладна

Оприбутковано матеріали від постачальників (без ПДВ)

201

631

6000

4

Податкова накладна

Відображено податковий кредит

641

631

1200

5

Звіт про використання коштів

Затверджено авансовий звіт за витратами на відрадження управлінського персоналу

92

372

1000

6

 Звіт про використання коштів, прибутковий касовий ордер

Невитрачені суми повернуто до каси. Затверджені перевитрати виплачено касою з попереднім отриманням готівки в банку

301

372

-

7

Лімітно-забірна карта (вимога)

Отримані зі складу матеріали на виробничі потреби

23

201

18000

8

Платіжне доручення

Перераховано до бюджету суму нарахованого ПДВ

641

311

6000

9

Платіжне доручення

Перераховано до бюджету суму нарахованого податку на прибуток

641

311

2000

10

Платіжне доручення

Перераховано до бюджету суму нарахованого податку з доходів фізични осіб

641

311

500

11

Платіжне доручення

Перераховано до бюджету суму нарахованого комунального податку

641

311

100

12

Платіжне доручення

Перераховано суму внесків до Пенсійного фонду

651

311

550

13

Платіжне доручення

Перераховано суму внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у звязку тимчасовою втратою працездатності

652

311

100

14

Платіжне доручення

Перераховано суму внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування на випадок безробіття

653

311

70

15

Платіжне доручення

Перераховано суму внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування від нещасного випадкуна виробництві та професійного захворювання

656

311

50

16

Грошовий чек, прибутковий касовий ордер

Отримано з банку готівку на виплату заробітної плати

301

311

5000

17

Видатковий касовий ордер, платіжна відомість

Виплачено заробітну плату

661

301

4800

18

Платіжна відомість

Депоновано не виплачену заробітну плату

661

662

200

19

Видатковий касовий ордер, квитанція банку

Здано до банку не виплачену заробітну плату

311

301

200

20

Платіжне доручення

Погашено короткостроковий кредит банку

601

311

20000

21

Платіжне доручення, бухгалтерська довідка

Сплачено та віднесено на витрати відсотки за кредит

684

311

1050

951

684

1050

22

Платіжне доручення, договір, рахунок

Перераховано орендодавцю з а операційну оренду адміністративного приміщення за поточний і наступний місяць

685

311

3000

23

Податкова накладна

Відображено податковий кредит

641

685

500

24

Акт приймання-передачі робіт, послуг

Віднесено на витрати орендну плату поточного місяця

92

685

1250

25

Акт приймання-передачі робіт, послуг, рахунок

Віднесено на витрати орендну плату наступного місяця

92

685

1250

26

Розрахунок і відомість нарахування амортизації, бухгалтерська довідка

Нараховано знос основних засобів виробничого призначення

23

131

3900

27

Лімітно-забірна карта (вимога)

Відпущено МШП на виробничі потреби

23

22

160

28

Розрахунково-платіжна відомість, особова картка, табель обліку робочого часу

Нараховано заробітну плату: адміністративному персоналу

92

661

7308,73

загальновиробничого персоналу

91

661

4290

робітникам основного виробництва

23

661

11892,73

29

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано із заробітної плати: внески до ПФ

661

651

834,56

податок з доходів фізичних осіб

661

641

3398,54

30

Відомість нарахування внесків до соціальних фондів

Здійснено нарахування на фонд заробітної плати адміністративного персоналу відповідно до чиного законодавства: внески до ПФ

92

651

2678,28

31

Відомість нарахування внесків до соціальних фондів

Здійснено нарахування на фонд заробітної плати загальновиробничого персоналу відповідно до чиного законодавства: внески до ПФ

91

651

1577,00

32

Відомість нарахування внесків до соціальних фондів

Здійснено нарахування на фонд заробітної робітникам основного виробництва відповідно до чиного законодавства: внески до ПФ

23

651

4090,24

33

 Штатний розпис, наказ

Нараховано комунальний податок

92

651

-

34

Платіжне доручення 

Перераховано банку за розрахункове обслуговування

92

311

95

35

Приймально-здавальний акт, накладна

Надійшли на склад готова продукція за фактичною собівартістю

26

23

38308,12

36

Накладна на відпуск

Відвантажено покупцям готову продукцію

361

701

28800

37

Податкова накладна

Відображено в обліку податкові зобовязання з ПДВ

701

641

4800

38

Бухгалтерський регістр

Відображено в облікусобівартість готової продукції

901

26

38308,12

39

Бухгалтерська довідка

Нараховано операційну курсову різницю в іноземній валюті

312

714

405

40

Бухгалтерський регістр

Нараховано резерв сумнівних боргів у розмірі 1% суми заборгованості покупців

944

38

5

41

Виписка банку

На поточний рахунок надійшов аванс від покупців

311

681

1200

42

Податкова накладна

Відображено в обліку податкові зобовязання з ПДВ

643

641

200

43

Платіжне доручення, рахунок

Перераховано аванс постачальнику

371

311

1500

44

Податкова накладна

Відображено податковий кредит

641

644

250

45

Бухгалтерська довідка

Визначено фінансовий результат (виконати трансформаційні записи щодо закриття рахунків 7 і 9 класів із віднесенням на рахунок 79)

701

791

24000

714

791

405

791

92

13582,01

791

91

5867,00

791

901

38308,12

791

944

5

792

951

1050

731

79

8000

46

 Бухгалтерська довідка

Нараховано податок на прибуток

98

641

-

47

Бухгалтерська довідка

Сума нарахованого податкуна прибуток віднесена на фінансовірезультати

79

98

-

48

Бухгалтерська довідка

Закриття 79 рахунку з формуванням нерозподіленого прибутку (збиток)

442

79

26407,13


49

Бухгалтерська довідка

Сума прибутку спрямовується до резервного капіталу

441

43

-

Разом:

-

-

385495,58
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Схожі:

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Всеукраїнський студентський архів iconВсеукраїнський студентський архів

Додайте кнопку на своєму сайті:
Школьные материалы


При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання © 2013
звернутися до адміністрації
nauch.com.ua
Головна сторінка